课程大纲（具体以讲师课件为准）

「课程简介」

在数字化时代背景下，随着金税四期和大数据的严格监管逐渐成为常态，智慧稽查和金税四期的智能画像功能使得税务机关对企业的监控更加全面、精确和高效。企业若未能及时适应这些变化，并及时有效进行自查，以防范税务风险，那么在税务稽查面前可能会处于不利地位，导致严重的经济损失和声誉损失。因此，在当前环境下，开展税务风险自查和稽查应对培训，以提升企业的税务风险防控能力，显得尤为关键。

「课程收益」

深入了解最新稽查趋势和智能稽查手段，把握税务稽查的重点和方向，做好风险防范。

掌握最新政策：深入理解最新税收政策，确保纳税合规。

风险识别与应对：通过案例分析，识别高风险事项，掌握应对税务稽查的方法。

提升税务管理能力：学习如何运用智能系统进行税务自查，优化税务管理流程。

掌握争议解决技巧：通过案例分析，熟悉税企争议的法律依据与沟通方法，降低企业损失。

「课程对象」

企业管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、财务人员等

「课程内容」

模块一：2025年税收监管趋势与新政盘点

一、2025年税收监管趋势

财政收支情况分析税收征收趋势

盘点近期补税的上市公司分析监管趋势

危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

二、新政盘点及风险应对

《增值税法》及实施条例变化与风险应对

《税收征管法》修订变化解读与风险应对

案例分析：

模块二：税务稽查重点涉税风险指标分析及风险应对

一、某税务局2024年度风险数据支撑服务项目-58项风险指标重点指标分析

案例分析：关键指标异常暴露企业税务风险，补缴税款和滞纳金200余万元

二、发票涉税风险指标分析及风险应对

指标1： 取得异常的进项发票列支风险及应对

指标2：咨询顾问费支出票表比对风险及应对

指标3：个人代开发票和个体户开具发票占比过高风险及应对

案例分析

二、增值税涉税风险指标分析及风险应对

指标1:增值税税负变动率较上年同期异常

指标2:增值税税负差异率较行业平均值异常

指标3:销售货物增值税销售额小于会计收入销售额差异异常

指标4:提供应税服务增值税销售额小于会计收入销售额差异

指标5:末开票销售额占销售额合计比变动率异常(含未开票销售收入为负数)

指标6:预收账款与增值税销售额占比异常;

指标7:进项税额变动率与销项税额变动率配比异常，

指标8:进项税额转出负数

指标9:简易计税项目、免税项目取得专用发票并申报抵扣

指标10:兼营与混合销售未分别核算，错误适用增值税税率

案例分析

三、企业所得税涉税风险指标分析及风险应对

指标1:企业所得税贡献率较行业平均值异常

指标2:企业所得税贡献率较上年同期异常

指标3：增值税的销售收入与企业所得税收入比对指标

指标4：企业会计收入与企业所得税收入指标比对异常

指标5：企业成本费用大于取得发票金额指标比对异常

指标6：申报视同销售毛利率与财务报表毛利率差异异常指标

指标7：往来款项占资产总值比例偏高

指标8：业务招待费支出票表比对风险模型

指标9：广告费和业务宣传费支出票表比对风险

指标10：财务费用与长期借款和短期借款配比关系异常

指标11：其他费用占比偏高

指标12：纳税调整减少率偏高

案例分析

以案为鉴

三、其他税种涉税风险指标分析与风险应对

指标1:个人所得税人均税款低于行业平均值

指标2:扣缴个人所得税税负率偏低风险指标

指标3:个人所得税明细申报工资薪金所得总额与企业所得税税前扣除工资薪金支出总额差异率

指标4: 个人所得税明细申报人数与企业缴纳社保费人数差异率

指标5：土地价值未按规定计入房产原值

指标6：房屋原值变动率与房产税变动率比对分析

指标7：企业所得税年报中土地使用权金额与土地总面积合计数变动不符

指标8：印花税购销合同计税依据与增值税进销项合计差异异常

案例分析

模块三：税务风险与税企争议应对策略

一、查前：防患于未然

风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么

二、查中：遇事怎么办

1. 了解税务稽查的起因

2. 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告

3. 税务稽查进场的接待与沟通

4. 税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件

5. 取得认定为异常扣税凭证的发票如何应对

6. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求

案例分析

思考

三、查后：吃一堑长一智

四、税企争议问题应对策略

案例分析